- Cobros del período (Cash-inflow)
- Pagos del período (Cash-outflow)
De la comparación de ambos flujos financieros se pueden presentar las siguientes situaciones:
- Cobros mayor que pagos= Net cash-inflow
- Pagos mayor que cobros= Net cash-outflow
- Cobros igual a pagos, lo que hace el disponible final sea igual al inicial.
En cuanto al Cash-Flow económico (también denominado cash-generation), es decir, recursos generados, que contemplan el beneficio del ejercicio más las amortizaciones del período, supone una aceptación del término cash-flow que suele utilizar frecuentemente en libros de texto y sobre todo en publicaciones de tipo financiero (la presentación de los resultados de las empresas son una muestra de ello). Sin embargo, esta concepción no corresponde a la idea de cash-flow en lo que se refiere a flujo de caja en forma líquida que se halle en cuentas del disponible, ya que estará repartido entre diferentes partidas del activo.
